किराये की संपत्तियों पर कर योग्य आय की गणना कैसे करें

यदि आपके पास संपत्ति है कि आप किरायेदारों या अवकाश संपत्ति के लिए किराए पर लेते हैं जो आप दूसरों को किराए पर लेते हैं जब आप इसका उपयोग नहीं कर रहे हैं, तो आपके पास कर योग्य किराये की आय हो सकती है. किराया आय सामान्य आयकर के अधीन है. आप आमतौर पर अनुसूची ई, पूरक आय और हानि की किसी भी संपत्ति पर अपनी कर योग्य आय की गणना करने और किराए पर लेने के लिए हानि का उपयोग करते हैं.

कदम

3 का भाग 1:
सकल किराये की आय का निर्धारण
  1. किराया गुणों पर कर योग्य आय की गणना करें चरण 1
1. यह निर्धारित करें कि आप नकद आधार या संचय विधि करदाता बनना चाहते हैं या नहीं. नकद आधार अधिक सामान्य तरीका है. नकद आधार विधि के साथ, आप किराये की आय की रिपोर्ट करते हैं जिसे आप वास्तव में कर वर्ष के दौरान प्राप्त करते हैं.
  • एक संचय विधि के साथ, जब आप इसे कमाते हैं तो आप किराये की आय की रिपोर्ट करते हैं.
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    2. अपने किराये की संपत्तियों से आय के सभी स्रोत जोड़ें. इसमें किराया, अग्रिम किराया और निम्न शामिल हैं:
  • पट्टे को रद्द करने के लिए भुगतान की गई फीस-
  • उपयोगिताओं और किरायेदार द्वारा भुगतान किए गए अन्य खर्च-
  • नकदी के बजाय किराए के लिए प्राप्त सेवाओं या संपत्ति- और
  • सुरक्षा जमा राशि जो आप रखने के लिए तय करते हैं, आमतौर पर पट्टे की समाप्ति पर. इसमें सुरक्षा जमा शामिल नहीं है जो आपको प्राप्त होता है और किरायेदार को पट्टे की समाप्ति पर लौटने का इरादा होता है. यदि आपको पहले और अंतिम महीनों के किराए की सुरक्षा जमा प्राप्त होती है, तो उन रकम को आपकी सकल आय में शामिल किया जाना चाहिए यदि वे उन महीनों के लिए किराए को कवर करने का इरादा रखते हैं.
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    3. अपने शेड्यूल ई के लाइन 3 पर कुल दर्ज करें "रेंट प्राप्त हुए."आप एक एकल अनुसूची ई पर 3 गुणों के लिए किराये की आय सूचीबद्ध कर सकते हैं. अनुसूची 3 गुणों में से प्रत्येक के लिए तीन कॉलम प्रदान करती है. सुनिश्चित करें कि आपके द्वारा 1 ए के तहत सूचीबद्ध भौतिक पते किराए के साथ मेल खाते हैं.
  • उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपके पास 123 मेन स्ट्रीट और 345 शहतूत स्ट्रीट पर किराए के लिए घर हैं. आप के बगल में मुख्य सड़क घर की सूची "ए" और उसके बगल में शहतूत स्ट्रीट हाउस "ख." जब आप अपनी आय भरते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप कॉलम ए में मेन स्ट्रीट हाउस के लिए प्राप्त किराया डालें और कॉलम बी में शूलबेरी स्ट्रीट हाउस किराया.
  • उदाहरण के प्रयोजनों के लिए, मान लें कि आपको मुख्य सड़क पर घर के लिए किराए पर $ 100,000, और शहतूत सड़क पर घर के लिए $ 80,000 किराए पर प्राप्त हुआ.
  • यदि आपके पास 3 से अधिक किराये की गुण हैं तो आपको अतिरिक्त रूप का उपयोग करना होगा.
    • 3 का भाग 2:
    खर्च किए गए खर्च
    1. शीर्षक वाली छवि किराये की संपत्ति पर कर योग्य आय की गणना चरण 4
    1. प्रत्येक किराये की संपत्ति पर किए गए खर्चों को इकट्ठा और वर्गीकृत करें. आप अपने किराये की संपत्तियों को बनाए रखने, संरक्षित करने और प्रबंधित करने के लिए खर्चों को कम करने में सक्षम हैं. अनुसूची ई पर खर्च विज्ञापन, प्रबंधन शुल्क, मरम्मत, आपूर्ति, कर, और उपयोगिता जैसे विशिष्ट श्रेणियों में विभाजित हैं.
    • प्रत्येक श्रेणी के लिए अपने खर्च जोड़ें, फिर उस राशि को सही बॉक्स में रखें. आय के साथ, सुनिश्चित करें कि आप सही संपत्ति के लिए कॉलम में सही खर्चों का मिलान कर रहे हैं, यदि आपके पास शेड्यूल पर एक से अधिक संपत्ति सूचीबद्ध है.
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    2. किसी भी मूल्यह्रास व्यय की गणना करें. जबकि एक छत को चित्रित करने या बदलने जैसी मरम्मत की जा सकती है, एक बार में कटौती की जा सकती है, एक स्विमिंग पूल जोड़ने या नए इन्सुलेशन को स्थापित करने जैसे सुधार आमतौर पर उनके लिए भुगतान किए गए वर्ष में कटौती करने के बजाय कई वर्षों में मूल्यह्रास किया जाना चाहिए. ध्यान दें कि मूल्यह्रास व्यय आपकी किराये की संपत्ति के लागत के आधार को कम करता है और जब आप अंततः संपत्ति बेचते हैं तो आपको प्राप्त होने वाले किसी भी लाभ को बढ़ाते हैं.
  • आम तौर पर, आपको संपत्ति के लिए अपनी लागत या अन्य कर आधार लेने की आवश्यकता है, उस लागत को अपने किराये में शामिल विभिन्न प्रकार की संपत्ति तक आवंटित करें, और फिर उन प्रकार की संपत्ति के लिए आईआरएस द्वारा निर्दिष्ट दरों, विधियों और उपयोगी जीवन का उपयोग करें अपना वार्षिक मूल्यह्रास खोजें.
  • आप जमीन पर संपत्ति की लागत का एक हिस्सा आवंटित कर सकते हैं (यदि आप एक घर किराए पर लेते हैं, एक अपार्टमेंट नहीं). स्थानीय संपत्ति कर मूल्यांकन देखें और देखें कि संपत्ति के मूल्य को भवन और सुधार बनाम भूमि के बीच कैसे आवंटित किया जाता है. आपको भूमि के लिए मूल्यह्रास कटौती नहीं मिलती है.
  • उदाहरण के लिए, यदि संपत्ति कर निर्धारक ने जमीन के लिए संपत्ति के मूल्य का 20% आवंटित किया है, तो आप $ 40,000 को भूमि (20% x $ 200,000) आवंटित करेंगे, जो मूल्यह्रास नहीं है. फिर, आप इमारत में $ 160,000 ($ 200,000 - $ 40,000) आवंटित कर सकते हैं, जिसे 27 से अधिक मूल्यह्रास किया जाएगा.5 साल (जो आवासीय अचल संपत्ति के लिए सामान्य लंबाई है).
  • बाड़ या फर्नीचर जैसी संपत्ति आमतौर पर गिरावट संतुलन विधि का उपयोग करके मूल्यह्रास की है. आईआरएस इंगित करता है कि आपको 200% घटते संतुलन का उपयोग करके फर्नीचर को कम करना चाहिए. अपने वार्षिक मूल्यह्रास को खोजने के लिए, आईआरएस द्वारा प्रकाशित गिरावट वाली बैलेंस टेबल का संदर्भ लें.
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    3. मूल्यह्रास सहित प्रत्येक श्रेणी में अपने सभी खर्चों को जोड़ें, और अपने शेड्यूल ई की पंक्ति 20 पर कुल दर्ज करें. उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपके पास अपने मुख्य स्ट्रीट हाउस के लिए $ 50,000 का खर्च है. आप कॉलम ए में लाइन 20 पर उस राशि को दर्ज करेंगे. यदि आपके शहतूत स्ट्रीट हाउस के लिए $ 80,000 खर्च हुए हैं, तो वह राशि कॉलम बी में लाइन 20 पर जाएगी.
    • 3 का भाग 3:
    कर योग्य आय ढूँढना
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    1. लाइन 3 पर अपनी कुल आय से लाइन 20 पर अपने कुल खर्च घटाना, और परिणाम 21 पर दर्ज करें. आम तौर पर, यह राशि आपकी किराये की संपत्ति से आपकी कर योग्य आय होगी. यदि राशि नकारात्मक है, तो आपको अपनी किराये की संपत्ति पर नुकसान होता है. आपको यह निर्धारित करने के लिए अन्य रूपों से परामर्श करना होगा कि क्या आपके नुकसान कटौती योग्य हैं या नहीं.
  • शीर्षक वाली छवि किराए पर संपत्तियों पर कर योग्य आय की गणना चरण 8
    2. लाइन 24 पर लाइन 21 से कोई सकारात्मक राशि दर्ज करें. यदि आपके पास नुकसान है, तो उन्हें इस लाइन पर शामिल नहीं किया जाना चाहिए. उदाहरण के लिए, चूंकि आपको अपने मुख्य सड़क के घर के लिए किराए में $ 100,000 प्राप्त हुए हैं, लेकिन केवल $ 50,000 खर्च किए गए हैं, मुख्य स्ट्रीट हाउस पर आपकी आय $ 50,000 है. चूंकि शहतूत स्ट्रीट हाउस के लिए आपकी आय और व्यय बिल्कुल वही हैं, इसलिए आपके पास उस संपत्ति के लिए कोई किराये की आय नहीं है.
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    3. लाइन 25 पर कोई नुकसान दर्ज करें. इसमें फॉर्म 8582 का उपयोग करके निष्क्रिय गतिविधि हानि की गणना के बाद लाइन 22 पर दर्ज किए गए किसी भी कटौती योग्य किराये की रियल एस्टेट नुकसान शामिल हैं. निष्क्रिय गतिविधि हानि जटिल हैं, लेकिन आम तौर पर, यदि आप $ 100,000 से कम की समायोजित सकल आय रखते हैं तो आप किराये की संपत्तियों पर नुकसान में $ 25,000 प्रति वर्ष की कटौती कर सकते हैं.
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    4. 24 और 25 लाइनें जोड़ें और लाइन 26 पर परिणाम दर्ज करें. यह राशि आपकी कुल कर योग्य किराये की आय है, और इसे आपके 1040 पर शामिल किया जाना चाहिए.
  • उदाहरण खत्म करने के लिए, मुख्य सड़क पर आपके दो घरों के लिए आपकी कुल कर योग्य किराये की आय और शहतूत सड़क $ 50,000 होगी.

    • टिप्स

    यदि आप अपने किरायेदारों की सुविधा के लिए नौकरानी सेवाओं जैसे पर्याप्त सेवाएं प्रदान करते हैं, तो आपको शेड्यूल ई के बजाय किराये की आय की रिपोर्ट करने के लिए शेड्यूल सी, लाभ या हानि का उपयोग करना चाहिए. अनुसूची ई का उपयोग किया जाता है यदि आप केवल मूलभूत सेवाएं प्रदान करते हैं जैसे कि उपयोगिता या ट्रैश संग्रह.
  • यदि आप एक रियल एस्टेट पेशेवर के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आप अपने किराये के नुकसान का अधिक कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं. अधिक जानकारी के लिए कर सलाहकार से बात करें.
  • यदि आपके पास एक वाणिज्यिक संपत्ति है और आपके पास एक व्यवसाय के लिए जगह किराए पर ले रहे हैं, तो विशेष नियम लागू हो सकते हैं जो आपको संपत्ति से जुड़े नुकसान लेने की अनुमति देते हैं. इन कर योजना के अवसरों को समझने और उपयोग करने में मदद के लिए, कर सलाहकार से बात करें.

    • चेतावनी

    किरायेदार अभ्यास के बाद आपको प्राप्त होने वाले किसी भी भुगतान को किराये की आय के बजाय बिक्री से प्राप्त आय के रूप में माना जाता है.
  • यदि आप व्यक्तिगत रूप से एक वर्ष में 14 दिनों से अधिक समय के लिए एक छुट्टी घर का उपयोग करते हैं, या 10 प्रतिशत से अधिक दिन आप इसे उचित बाजार मूल्य पर दूसरों के लिए किराए पर लेते हैं - जो भी अधिक हो - यह कर के लिए किराये की संपत्ति के रूप में वर्गीकृत नहीं है प्रयोजनों.
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