विरासत कर से बचने के 4 तरीके

जब कोई मर जाता है, तो उनके लाभार्थियों के लिए बाकी धन और संपत्ति विरासत कर के अधीन हो सकती है. फिर भी, कुछ योजनाओं के साथ, कोई भी जान सकते हैं कि विरासत कर से कैसे बचें, या कम से कम प्रभाव को कम करें.

कदम

4 का विधि 1:

गणना संपत्ति कर

1. निर्धारित करें कि कर योग्य क्या है. संपत्ति कर और विरासत कर बहुत समान हैं और दोनों मृत्यु के बाद धन के हस्तांतरण को कम करने की कोशिश करते हैं. यदि आप समझते हैं कि इन करों की गणना कैसे करें, तो आप यह भी समझ सकेंगे कि उनसे कैसे बचें. कर योग्य संपत्ति में नकद, प्रतिभूतियां, अचल संपत्ति, बीमा, ट्रस्ट, वार्षिकियां, और व्यावसायिक हित शामिल हैं. कर योग्य वस्तुओं का अधिक गहराई से विवरण आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म 706 में शामिल है, जो संपत्ति कर रिटर्न है. क्या कर योग्य माना जाता है समझने में मदद के लिए 706 निर्देशों को देखें.

2. बहिष्करण की पहचान करें. कुछ वस्तुओं को आपकी सकल संपत्ति की गणना के प्रयोजनों के लिए कर योग्य नहीं माना जाता है. आम तौर पर, आपको अपने जीवनसाथी या अन्य व्यक्तियों द्वारा पूरी तरह से स्वामित्व वाली वस्तुओं के लिए कर नहीं दिया जाएगा. जीवन की संपत्ति आपको दी गई है जिसमें आपकी मृत्यु पर शीर्षक पारित नहीं किया जाएगा. इसके अलावा, आप धर्मार्थ संरक्षण संस्थापन, सामाजिक सुरक्षा लाभ, और श्रमिकों के मुआवजे मौत लाभ शामिल नहीं होंगे.

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3. अपनी सकल संपत्ति की गणना करें. सकल संपत्ति, जिसे मृत्यु की तारीख के रूप में गणना की जाएगी, इसमें आपके द्वारा किए गए सब कुछ शामिल हैं या इसमें कुछ रुचियां कर योग्य हैं. इस गणना में किसी भी बहिष्कार संपत्ति को शामिल न करें.

जब आप इन चीजों के मूल्य की गणना करते हैं, तो आप उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) का उपयोग करेंगे, न कि आपने इसके लिए भुगतान किया था या जब आपने इसे हासिल किया था तो इसका मूल्य क्या था. एफएमवी वह कीमत है जिस पर एक इच्छुक खरीदार और इच्छुक विक्रेता के बीच कुछ बेच देगा यदि न तो मजबूती के अधीन थे और दोनों को प्रासंगिक तथ्यों की अच्छी समझ थी.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि जब आप मर जाते हैं तो आपके पास $ 2 मिलियन नकद, रियल एस्टेट में $ 4 मिलियन और वार्षिकी में 3 मिलियन डॉलर है. आपके पास घर में एक जीवन संपत्ति भी थी जो आपके जीवनसाथी को आपकी मृत्यु के साथ-साथ श्रमिकों के मुआवजे के मौत के लाभों को पारित कर दिया गया था जो आपके बच्चे को $ 750,000 की राशि में चला गया था. इस परिदृश्य में, आपकी सकल संपत्ति $ 9 मिलियन के बराबर होगी.

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4. कटौती घटाना. आप अपनी सकल संपत्ति से स्वीकार्य कटौती घटाने से अपनी कर देयता को कम करने में सक्षम हैं. जब आप ऐसा करते हैं, तो शेष राशि को आपका माना जाता है कर योग्य संपत्ति. आम तौर पर, आप वैवाहिक कटौती, धर्मार्थ कटौती, बंधक और ऋण, संपत्ति के प्रशासन व्यय, और संपत्ति प्रशासन के दौरान घाटे का कटौती करने में सक्षम होंगे.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि जब आप मर जाते हैं तो आप क्वालीफाइंग बंधक और वैवाहिक कटौती के आधार पर $ 2 मिलियन की राशि में कटौती करने में सक्षम होते हैं.

अब तक उदाहरण के आधार पर, आपकी कर योग्य संपत्ति (सकल संपत्ति - कटौती) $ 7 मिलियन ($ 9 मिलियन - $ 2 मिलियन) के बराबर है.

5. कर योग्य उपहारों की पहचान करें. संघीय कानून के तहत, आजीवन उपहार की सूचना दी जाती है और आपके द्वारा दिए गए किसी भी उपहार कर की गणना प्रति वर्ष की जाती है. जब आप मर जाते हैं, तो उन उपहारों को संपत्ति कर की गणना के प्रयोजनों के लिए आपकी संपत्ति में वापस जोड़ा जाता है. यह आपके द्वारा संभवतः आपके द्वारा दिए गए धन पर करों का भुगतान कर रहा है, साथ ही साथ जिस धन को आपने रखा और संचित किया है. कर योग्य उपहार आम तौर पर 1 9 76 के बाद किए गए उपहार हैं जो शैक्षणिक या चिकित्सा उद्देश्यों के लिए योग्य उपहार नहीं हैं, या वार्षिक उपहार कर बहिष्करण, वैवाहिक कटौती, या धर्मार्थ कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने वाले स्थानान्तरण. उपहार का मूल्य एफएमवी है.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने अपने जीवनकाल में $ 3 मिलियन की राशि में कर योग्य उपहार दिए हैं. जब आप अपने कर योग्य संपत्ति में $ 3 मिलियन जोड़ते हैं, तो आपके पास होगा संचयी कर योग्य स्थानान्तरण $ 10 मिलियन ($ 3 मिलियन + $ 7 मिलियन) के बराबर.

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6. निर्धारित करें कि आपकी संपत्ति कर योग्य है या नहीं. इस बिंदु पर आप वापस कदम उठा सकते हैं और निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आगे जाने की आवश्यकता है या नहीं. 2019 में, संघीय लागू बहिष्करण राशि $ 11 है.4 मिलियन. एक फाइलिंग केवल तभी आवश्यक है जब आपका संचयी कर योग्य स्थानान्तरण बहिष्करण राशि से अधिक हो. यदि ऐसा नहीं है, तो आपको संपत्ति कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होगी और आप किसी भी संघीय संपत्ति करों का भुगतान नहीं करेंगे. यदि ऐसा होता है, तो आपको संपत्ति कर वापसी दर्ज करनी होगी.

उदाहरण के लिए, यदि आपका संचयी कर योग्य स्थानान्तरण $ 10 मिलियन के बराबर है, तो आपकी संपत्ति कर योग्य नहीं होगी और आपको संपत्ति कर रिटर्न दाखिल नहीं करना पड़ेगा.

7. अपने अस्थायी संपत्ति कर की पहचान करें. आपका टेंटेटिव एस्टेट टैक्स संचयी कर योग्य स्थानों पर आपके कर के बराबर है, समायोजित कर योग्य उपहारों पर आपके कर को कम करता है. संचयी कर योग्य स्थानान्तरण पर आपका कर एकीकृत कर दर अनुसूची के आधार पर गणना की जाती है. 2019 में, शीर्ष कर दर 40% थी. आप समायोजित कर योग्य उपहारों पर अपने कर को घटा सकते हैं क्योंकि उन लोगों को आपके वार्षिक उपहार कर के माध्यम से आपके जीवनकाल के दौरान कर लगाया गया था.

उदाहरण के लिए, यदि आपका संचयी कर योग्य 40% की शीर्ष कर दर के साथ $ 10 मिलियन के बराबर स्थानान्तरण करता है, तो संचयी कर योग्य स्थानान्तरण पर आपका कर $ 4 मिलियन होगा. हालांकि, आप समायोजित कर योग्य उपहारों पर अपने कर घटाने में सक्षम होंगे. चूंकि आपने $ 3 मिलियन के बराबर कर योग्य उपहार समायोजित किया था, इसलिए आपके जीवनकाल में उस राशि पर आपके द्वारा भुगतान किया गया कर $ 4 मिलियन से घटाया जाएगा. आइए मान लें, इस उदाहरण के लिए, समायोजित कर योग्य उपहारों पर आपका कर $ 1 के बराबर है.20 लाख. यदि यह मामला था, तो आपका टिकाऊ संपत्ति कर $ 2 होगा.8 मिलियन ($ 4 मिलियन - $ 1.20 लाख).

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8. कटौती क्रेडिट. आपके अस्थायी संपत्ति कर की गणना करने के बाद, आप उस राशि से विभिन्न क्रेडिट घटाने शुरू कर सकते हैं. सबसे बड़ा क्रेडिट आमतौर पर एकीकृत क्रेडिट होता है. 2019 में, एकीकृत क्रेडिट $ 4,505,800 था.

उदाहरण के लिए, आप एकीकृत क्रेडिट को घटाने में सक्षम होंगे, जिसे आप मान लेंगे, आपके अस्थायी संपत्ति कर से $ 4,505,800 पर रहे हैं. आइए मान लें कि यह एकमात्र क्रेडिट है जिसे आप ले सकते हैं.

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9. अपनी संपत्ति कर देयता को पहचानें. आपकी सभी गणनाओं के अंत में आपको अपने अंतिम संघीय संपत्ति कर राशि के साथ छोड़ दिया जाएगा. इस उदाहरण में, कर की राशि $ 0 होगी, क्योंकि $ 2,800,000 - $ 4,505,800 एक नकारात्मक संख्या है.

4 का विधि 2:

राज्य करों से बचने के लिए आगे बढ़ना

1. यह निर्धारित करें कि एक राज्य संपत्ति या विरासत कर लागू होता है या नहीं. कई राज्यों में संपत्ति कर या विरासत कर हैं, लेकिन ये राज्य अल्पसंख्यक हैं. विरासत और संपत्ति कर बहुत समान कर हैं, क्योंकि दोनों विरासत संपत्ति के हस्तांतरण को कम करने की कोशिश करते हैं. हालांकि, एक विरासत कर लागू होता है स्थानांतरण, जबकि संपत्ति कर खुद को संपत्ति पर लागू होता है, भले ही प्राप्तकर्ता क्या है.

निम्नलिखित राज्यों में संपत्ति कर है: वाशिंगटन, ओरेगन, मिनेसोटा, इलिनोइस, हवाई, न्यूयॉर्क, मेन, वरमोंट, मैसाचुसेट्स, रोड आइलैंड, कनेक्टिकट, मैरीलैंड, और वाशिंगटन, डी.सी. न्यू जर्सी और डेलावेयर अब 1/1/2018 के बाद हुई मौतों के लिए संपत्ति कर नहीं रखते हैं. उदाहरण के लिए, यदि आप ओरेगॉन में रहते हैं, तो छूट सीमा $ 1 मिलियन है और कर की दर कहीं के बीच है .8% और 16% (आपकी संपत्ति के आकार के आधार पर).
निम्नलिखित राज्यों में विरासत कर हैं: नेब्रास्का, आयोवा, केंटकी, पेंसिल्वेनिया, न्यू जर्सी, और मैरीलैंड. उदाहरण के लिए, यदि आप आयोवा में रहते हैं, तो मृत्यु पर स्थानान्तरण हस्तांतरण की राशि के आधार पर 0% और 15% के बीच कहीं भी कर सकते हैं.

2. अपनी संपत्ति देयता का निर्धारण करने के लिए अपनी संपत्ति कर गणना का उपयोग करें. अपनी कर योग्य संपत्ति की पहचान करने के लिए अपनी गणना का उपयोग करें. यदि आपकी कर योग्य संपत्ति उस राज्य में छूट थ्रेसहोल्ड से अधिक है, तो आप कर देयता से बचने के लिए आगे बढ़ने पर विचार करना चाह सकते हैं.

3. एक वैकल्पिक निवास स्थापित करें. यदि आप एक विरासत कर के साथ एक राज्य में रहते हैं और इससे बचने की इच्छा रखते हैं, तो विरासत कर के बिना एक अधिकार क्षेत्र में, कहीं और निवास स्थापित करने पर विचार करें. आप स्थायी रूप से स्थानांतरित कर सकते हैं, या अपने पुराने निवास और अपने नए के बीच अपना समय विभाजित कर सकते हैं. यदि आप अपना समय विभाजित करते हैं, हालांकि, एक रिकॉर्ड स्थापित करना सुनिश्चित करें जो एक नए निवास के आपके दावे का समर्थन करता है. अपने वाहन पंजीकरण, मतदाता पंजीकरण, और अपने नए पते पर अपने मेल को आगे बढ़ाने जैसी चीजें करें.

विधि 3 में से 4:

अपने पति को अपनी संपत्ति को स्थानांतरित करना

1. स्थानांतरण नियम को समझें. यदि एक जीवित पति / पत्नी वारिस है, तब तक कोई लागू संघीय संपत्ति कर नहीं है जब तक कि जीवनसाथी यू है.रों. नागरिक.

यदि एक जीवित जीवनसाथी यू नहीं है.रों. नागरिक, पति / पत्नी को एक विशेष विश्वास छोड़ने के लिए कुछ संपत्ति की योजना बनाओ. हालांकि, जीवित रहने वाले पति की मृत्यु हो जाने के बाद संपत्ति पर कर लगाया जाएगा.

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2. मानक संपत्ति कर कटौती के प्रभाव को समझें. पहला $ 11.4 मिलियन संपत्ति कराधान से मुक्त है. इसका मतलब है कि यदि आपकी संपत्ति का मूल्य $ 15 था.4 मिलियन, केवल $ 4 मिलियन कराधान के अधीन है.

3. एक संपत्ति योजना स्थापित करें. संपत्ति की योजना करों को सीमित करने का सबसे अच्छा तरीका है.

कर कानून परिवर्तन, परिसंपत्तियों में परिवर्तन, और पारिवारिक परिवर्तन को प्रतिबिंबित करने के लिए नियमित आधार पर संपत्ति योजना को अपडेट करें.

एक संपत्ति योजना में मृत्यु के बाद लाभार्थियों के बीच असहमति को रोकने का अतिरिक्त लाभ होता है.

4. संपत्ति पोर्टेबिलिटी नियम का लाभ उठाएं. एक नियम जो 2010 में लागू हुआ एक पति / पत्नी के लिए किसी भी अप्रयुक्त जीवनकाल की संपत्ति को दूसरे जीवनसाथी को स्थानांतरित करने के लिए संभव बनाता है जब वे दूर हो जाते हैं. इसका मतलब यह है कि आपके जीवनसाथी को आपकी मृत्यु पर आपकी छूट से लाभ हो सकता है बिना आपके पास अपनी संपत्ति का हिस्सा उन्हें स्थानांतरित करने के लिए. इस नियम से लाभ उठाने के लिए, आपको संपत्ति कर वापसी दर्ज करनी होगी, भले ही आपकी संपत्ति कर योग्य न हो.

यदि आप वापसी दर्ज नहीं करते हैं, तो आपका जीवनसाथी आपके अप्रयुक्त छूट का उपयोग करने में सक्षम नहीं होगा.

वैकल्पिक रूप से, आप अपनी कुछ संपत्ति को अपने पति / पत्नी को स्थानांतरित कर सकते हैं, और उस राशि को आपकी मृत्यु पर कराधान से मुक्त किया जाएगा. यदि आप पोर्टेबिलिटी नियम का उपयोग करते हैं तो यह आमतौर पर आवश्यक नहीं होता है.

4 का विधि 4:

अपनी संपत्ति को कम करके विरासत कर से बचें

1. जीवित रहते हुए भविष्य के उत्तराधिकारी को पैसे दें. कर लगाए बिना व्यक्ति प्रति वर्ष $ 15,000 तक प्राप्त कर सकते हैं. अपनी वार्षिक सीमा तक पहुंचने के बाद, किसी अन्य हस्तांतरण को उपहार के रूप में कर दिया जाएगा. जबकि $ 11 की सीमा है.प्रति जीवनकाल कर मुक्त उपहार में 4 मिलियन, उस बिंदु तक पहुंचने तक, आप अपने भविष्य के उत्तराधिकारी $ 15,000 प्रति वर्ष प्रति वर्ष दे सकते हैं. इसके अलावा, आप एक ट्रस्ट में पैसे जमा कर सकते हैं जहां यह संरक्षित है और समय के साथ जमा हो सकता है.

यदि पैसे का उपहार उच्च शिक्षा या चिकित्सा खर्चों के लिए भुगतान कर रहा है, तो उस राशि की कोई सीमा नहीं है जिसे कर-मुक्त दिया जा सकता है, जैसा कि उन्हें माना जाता है "योग्य स्थानान्तरण." हालांकि, ध्यान रखें कि धन को अर्हता प्राप्त करने के लिए सेवा प्रदान करने वाले शैक्षिक या चिकित्सा सुविधा को सीधे दिया जाना चाहिए.
यदि किसी बच्चे को उपहारों के बारे में चिंता है, तो एक क्रुमी ट्रस्ट स्थापित किया जा सकता है जो लाभार्थियों को शर्तों की आवश्यकता होने पर शर्तों की आवश्यकता होती है कि लाभार्थी को धनराशि कैसे प्राप्त होती है.
यदि कोई उपहार किसी ऐसे व्यक्ति को बनाया जाता है जो एक पीढ़ी के युवा से अधिक है, जैसे कि पोते, उपहार पीढ़ी-छोड़ने के स्थानांतरण (जीएसटी) कर के अधीन हो सकते हैं.

2. जीवन बीमा पर विचार करें. यदि विरासत मुख्य रूप से संपत्ति या व्यवसाय जैसी गैर-नकद संपत्तियां होगी, तो संपत्ति करों की राशि के लिए एक नीति लाभार्थियों को विरासत कर का भुगतान करने के बजाय उन्हें बेचने के बजाय संपत्तियों को बनाए रखने के लिए संभव है.

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3. जीवन बीमा पॉलिसी को अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट में स्थानांतरित करें. एक और विकल्प (या बाद के कदम) संपत्ति नियोजन में नीति के लाभार्थी के रूप में जीवन बीमा ट्रस्ट बना रहा है. जब तक मृत्यु से कम से कम 3 साल पहले ट्रस्ट की स्थापना की जाती है, तब तक पॉलिसी में मौत का लाभ संपत्ति के मूल्य की ओर नहीं गिना जाता है.

4. एक अनुदान-नियुक्त वार्षिकी ट्रस्ट (GURT) पर विचार करें. जीएआर के साथ, आय-उत्पादक संपत्तियों को ट्रस्ट के जीवन के लिए ट्रस्ट में स्थानांतरित किया जाता है, आमतौर पर रियायती मूल्य पर 5 साल. आपको वार्षिक भुगतान मिलता है और किसी भी प्रशंसा ट्रस्ट के लाभार्थियों को कर मुक्त है.

5. एक योग्य लिविंग ट्रस्ट (QLT) सेट करें. एक क्यूएलटी आपके आवास के मूल्य से आपके आवास को हटा देता है और इसे वर्षों की अवधि के लिए एक ट्रस्ट में स्थानांतरित करता है (आमतौर पर 10-15). जबकि ट्रस्ट आपके घर का मालिक है, आप वहां रहना जारी रख सकते हैं. एक बार ट्रस्ट समाप्त हो जाने के बाद, आपके घर का स्वामित्व आपके उत्तराधिकारी में स्थानांतरित हो जाएगा. यदि आप अभी भी अपने घर में रहना चाहते हैं, तो किराये की व्यवस्था करें.

6. संपत्ति के कर मूल्य को सीमित करने के लिए सीमित साझेदारी के लिए अचल संपत्ति जैसे संपत्ति को स्थानांतरित करें. तब लाभार्थियों को सीमित साझेदारी में शेयर दिए जा सकते हैं.