उपहार कर का भुगतान करने से कैसे बचें: 13 कदम (चित्रों के साथ)

संयुक्त राज्य अमेरिका में, व्यक्तियों को बाजार मूल्य से कम के लिए एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति से संपत्ति हस्तांतरण के लिए कर लगाया जाता है. मुफ्त में या कम कीमत के लिए संपत्ति को स्थानांतरित करने के कई कारण हैं, और उपहार देने से पहले उपहार कर कानूनों को समझने से पहले आप संभव हो तो भारी करों को कम करने या उससे बचने में मदद कर सकते हैं. यह आलेख अमेरिका में उपहार कर कानूनों से संबंधित है, लेकिन ध्यान रखें कि अन्य देशों में कानून अलग-अलग होंगे.

कदम

3 का भाग 1:

उपहार कर कानून को समझना

1. उपहार कर कानून के बारे में जानें. संघीय और राज्य कानून यह निर्धारित करते हैं कि एक व्यक्ति कितना संपत्ति और / या संपत्ति कर सकता है (या तो मुक्त या कम दर पर) करों में शुल्क का भुगतान किए बिना. ध्यान रखें कि बहुत कम अमेरिकियों को कभी भी उपहार कर का भुगतान करना पड़ता है, क्योंकि बहुत कम लोग उपहार देने के लिए पर्याप्त अमीर हैं जो स्वीकार्य सीमा और वारंट कर से अधिक हो जाते हैं.

उपहार कर को नियंत्रित करने वाले संघीय कानून को बुलाया जाता है "एकीकृत संघीय उपहार और संपत्ति कर" और आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा शासित है. अधिकतम संघीय उपहार और संपत्ति कर दर वर्तमान में 40% है.
राज्य कानून भी उपहार और संपत्ति करों पर लागू होते हैं. दो राज्यों, कनेक्टिकट और मिनेसोटा के पास उपहार करों के लिए अपने स्वयं के कानून हैं, इसलिए यदि आप इन राज्यों में से एक में रहते हैं, तो यह सुनिश्चित करना सुनिश्चित करें कि ये कानून कैसे भिन्न हैं.

गिफ्ट टैक्स चरण 2 का भुगतान करने से बचने वाली छवि

2. उपहार कर कानून और के बीच अंतर जानें संपत्ति कर कानून. इस एकीकृत कर संहिता के दो पहलुओं में एक रिश्ता है लेकिन अलग से विनियमित हैं.

उपहार कर कानून एक जीवित व्यक्ति से दूसरे में दी गई संपत्ति और संपत्ति पर लागू होता है.

संपत्ति कर कानून संपत्ति और संपत्ति पर लागू होता है मृत्यु पर वारिस के लिए छोड़ दिया जाता है.

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3. उपहार कर और संपत्ति कर के बीच संबंधों को समझें. जबकि ये एक ही बात नहीं हैं, वे जो कहा जाता है उसका हिस्सा हैं "एकीकृत संघीय उपहार और संपत्ति कर," क्योंकि किसी एक को नियंत्रित करने वाले कानून दूसरे को प्रभावित करते हैं.

एस्टेट कर उपहार देने वाले के जीवनकाल पर संचयी हैं. आपके जीवनकाल के दौरान आप एक उत्तराधिकारी उपहार देने वाले किसी भी कर योग्य पैसे की ओर गिना जाएगा कि आप उन्हें अपनी मृत्यु पर छोड़ देंगे.

उदाहरण के लिए, यदि आप प्रत्येक वर्ष अपने बच्चे को 10 साल के लिए $ 200,000 देते हैं, और मृत्यु पर उन्हें $ 5 मिलियन छोड़ देते हैं, तो आपके कुल उपहार में कर उद्देश्यों के लिए $ 7 मिलियन का मूल्य होगा.

3 का भाग 2:

छूट प्राप्त करना

1. छूट दर जानें. छूट दर संपत्ति या संपत्ति की राशि या मूल्य को संदर्भित करती है जो एक व्यक्ति कर लगाए बिना दे सकता है. छूट दर मुद्रास्फीति के कारण वर्ष में भिन्न होती है, और प्रत्येक कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से पहले आईआरएस द्वारा घोषित की जाती है.

201 9 के लिए वार्षिक उपहार कर बहिष्करण राशि $ 15,000 है. दूसरे शब्दों में, आप एक साल के समय में जितने चाहें उतने 15,000 डॉलर या 15,000 डॉलर की संपत्ति दे सकते हैं, बिना किसी ईआरएस को उपहार की रिपोर्ट करने के लिए उपहार कर वापसी दर्ज करने की आवश्यकता के बिना.
संघीय संपत्ति कर छूट, या संपत्ति की राशि या मूल्य जो एक व्यक्ति कर लगाए बिना अपने वारिस को छोड़ सकता है, $ 11 है.2019 में 4 मिलियन. इसका मतलब है कि यदि कोई व्यक्ति $ 11 से अधिक छोड़ देता है.संपत्ति या अन्य संपत्ति में 4 मिलियन अपने उत्तराधिकारी के लिए, यह 40% की दर से कर लगाया जाएगा.

शीर्षक का शीर्षक उपहार कर चरण 5 का भुगतान करने से बचें

2. छूट दर का लाभ उठाएं. वार्षिक दर जानना आपको स्मार्ट उपहार बनाने में मदद कर सकता है जिसे कर नहीं लगाया जाएगा.

आप सालाना $ 15,000 या उससे कम उपहार दे सकते हैं जैसा कि आप जितना चाहें उतने लोगों को चाहते हैं. यदि आपके 4 बच्चे हैं, तो आप हर क्रिसमस में सभी 4 $ 15,000 या संपत्ति या संपत्ति में समकक्ष दे सकते हैं. यदि आपके पास 8 पोते हैं, तो वे $ 15,000 प्रत्येक भी प्राप्त कर सकते हैं.

चूंकि पति / पत्नी फाइल उपहार कर अलग-अलग रिटर्न करते हैं, 2 पति / पत्नी प्रत्येक को $ 15,000 के उपहार कमा सकते हैं, हालांकि कई लोगों को वे एक साल में चाहते हैं, और इन उपहारों को बाहर रखा गया है.

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3. समझें कि कितने उपहारों को कर योग्य उपहार नहीं माना जाता है. संघीय सरकार कुछ उपहार नहीं कराती है, इसलिए यदि आप एक उपहार बनाना चाहते हैं तो ये अच्छे विकल्प हैं जो कर कानूनों से मुक्त हैं. कुछ छूट उपहारों में शामिल हैं:

आपके जीवनसाथी को दिए गए उपहार. आप उपहार करों का भुगतान किए बिना अपने पति / पत्नी को असीमित मात्रा में संपत्ति हस्तांतरित कर सकते हैं, जब तक वे संयुक्त राज्य अमेरिका के नागरिक हैं.

जिनका उपयोग ट्यूशन के लिए किया जाता है. एक योग्य कॉलेज या विश्वविद्यालय में ट्यूशन के लिए भुगतान करने के लिए उपयोग की जाने वाली धन या संपत्ति संघीय उपहार कर से मुक्त है, बशर्ते आप इसे सीधे शैक्षिक संस्थान में भुगतान करें. तो, अपने बच्चे को उपहार के रूप में उस $ 15,000 को सौंपने के बजाय, इसके बजाय कॉलेज के एक वर्ष के लिए भुगतान करें. यह निर्धारित करने के लिए कि क्या एक विशिष्ट कॉलेज या विश्वविद्यालय संघीय उपहार कर उद्देश्यों के लिए एक योग्य संस्थान है, तो प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट या टैक्स अटॉर्नी से परामर्श लें. सामान्य रूप से, मान्यता प्राप्त विश्वविद्यालय अर्हता प्राप्त करते हैं.

वे चिकित्सा खर्चों का भुगतान करते थे. किसी और के चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए उपयोग किया जाने वाला पैसा या संपत्ति संघीय उपहार कर से मुक्त है. अर्हता प्राप्त करने के लिए, इसे सीधे स्वास्थ्य देखभाल प्रदाता को भुगतान किया जाना चाहिए.

अपने स्वयं के उपयोग के लिए राजनीतिक संगठनों को दिए गए उपहार. यह निर्धारित करने के लिए कि एक राजनीतिक संगठन के लिए आपके द्वारा किए गए उपहार को गैर-कर योग्य उपहार है, एक प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट या टैक्स अटॉर्नी से परामर्श लें.

योग्य धर्मार्थ संगठनों को दिए गए. यह निर्धारित करने के लिए कि एक धर्मार्थ संगठन में आपके द्वारा किए गए उपहार को गैर-कर योग्य उपहार है, एक प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट या टैक्स अटॉर्नी से परामर्श लें.

3 का भाग 3:

करों से बचने के लिए अपने उपहार की संरचना

1. अपने जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से उपहार दें. चूंकि आप और आपके पति / पत्नी के पास वार्षिक उपहार कर छूट होती है, इसलिए आप अपने जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से उपहार देकर, एक वर्ष में किसी भी व्यक्ति को दो बार उपहार दे सकते हैं.

उदाहरण के लिए, 201 9 में, आप और आपके पति / पत्नी के पास प्रति व्यक्ति छूट $ 15,000 है. इसलिए आप अपने बेटे को $ 15,000 का उपहार दे सकते हैं और आपका जीवनसाथी आपके बेटे को $ 15,000 का उपहार दे सकता है, कुल $ 30,000.
यदि आपका जीवनसाथी एक गैर-निवासी विदेशी है, तो आप अपने उपहारों को विभाजित करके उपहार कर से बचने में सक्षम नहीं हो सकते हैं. यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप और आपके पति / पत्नी इस छूट के लिए पात्र हैं, वर्तमान आईआरएस नियमों से परामर्श लें.

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2. पति को उपहार दें. जैसे ही पति-पत्नी इसे एक साथ देकर उपहार के आकार को दोगुना कर सकते हैं, इसलिए आप एक विवाहित जोड़े को देकर उपहार के आकार को दोगुना कर सकते हैं.

उदाहरण के लिए, 201 9 में आप अपने बेटे को $ 15,000 और अपने बेटे की पत्नी को $ 15,000 उपहार दे सकते हैं, कुल $ 30,000 के लिए, उपहार कर का भुगतान किए बिना.

पिछले एक के साथ इस छेड़छाड़ को संयोजित करें, और यदि आप विवाहित हैं, तो आप और आपका पति / पत्नी आपके बेटे और उसके पति / पत्नी को उपहार कर का भुगतान किए बिना कुल $ 60,000 का उपहार दे सकते हैं.

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3. अपने जीवनकाल उपहार कर छूट का प्रयोग करें. संपत्ति कर संहिता और उपहार कर संहिता के बीच संबंधों के कारण, यदि आप जीवन भर की सीमा से अधिक नहीं होते हैं तो आप उपहार करों के भुगतान को अनिवार्य रूप से स्थगित कर सकते हैं.

एक व्यक्ति $ 11 तक बना सकता है.रिपोर्ट योग्य उपहारों में 4 मिलियन, वार्षिक बहिष्करण राशि से अधिक, और उपहार कर का भुगतान नहीं करना है. इसके बजाय, वे कर का भुगतान करने से बचने के लिए व्यक्तिगत जीवनकाल क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं. केवल सभी रिपोर्ट योग्य उपहारों के कुल के बाद $ 11 से अधिक है.जीवन भर में 4 मिलियन उपहार कर बकाया है.

उदाहरण के लिए, यदि आप अपने बेटे को 5 साल के लिए $ 16,000 प्रति वर्ष उपहार देते हैं, तो $ 1,000 उन उपहारों का एक वर्ष $ 5,000 की कुल कर योग्य उपहार राशि के लिए कर योग्य होगा. जबकि आपको अभी भी 5 वर्षों में से प्रत्येक उपहार कर वापसी दर्ज करने की आवश्यकता होगी, आप हर साल अपने जीवनकाल की छूट का $ 1,000 का उपयोग कर सकते हैं, जिससे उपहार कर से $ 1,000. 5 वर्षों के अंत में, आपने $ 5,000 का $ 5,000 का उपयोग किया होगा.4 मिलियन आजीवन छूट.

4. उपहार कर से मुक्त उपहार प्रदान करें. कुछ प्रकार के उपहार उपहार कर के अधीन नहीं हैं और आपके जीवनकाल की छूट में भी कटौती नहीं करते हैं. उदाहरण के लिए, आप वार्षिक उपहार बहिष्करण राशि (जो 201 9 में $ 15,000 है) के 5 गुना की 52 9 कॉलेज बचत योजना में योगदान दे सकते हैं (जो 201 9 में $ 15,000 है). इस योगदान में कोई भी उपहार कर नहीं होगा या आपके जीवनकाल की छूट का उपयोग नहीं करेगा.

उदाहरण के लिए, आप एकमुश्त राशि में 52 9 डॉलर की योजना में $ 75,000 का योगदान दे सकते हैं, या आप और आपके पति एक साथ $ 150,000 तक योगदान दे सकते हैं.

आईआरएस इस तरह के एक उपहार का इलाज करेगा जैसे कि यह 5 वर्षों से अधिक वेतन वृद्धि में किया गया था. आपको अगले 5 वर्षों में हर साल अपने कर रिटर्न पर उपहार की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी.

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एक ट्रस्ट सेट करें. कुछ प्रकार के ट्रस्ट आपको उपहार करों का भुगतान करने से बचने में मदद कर सकते हैं. इस उद्देश्य के लिए आमतौर पर उपयोग किए जाने वाले कुछ ट्रस्ट में शामिल हैं:

अनुदानकर्ता ने वार्षिकी ट्रस्ट, या ग्रेट को बनाए रखा. यह एक ट्रस्ट है जो एक निर्धारित वर्षों के लिए बनाया गया है, जिसे एक शब्द कहा जाता है. शब्द के अंत में, किसी बच्चे या पोते जैसे किसी व्यक्ति को ट्रस्ट संपत्ति मिलती है. इस व्यक्ति को शेषमान कहा जाता है, क्योंकि उन्हें शेष ट्रस्ट संपत्ति मिलती है. ट्रस्ट की अवधि के दौरान, अनुदानदाता को ट्रस्ट से वार्षिकी भुगतान प्राप्त होता है. चूंकि शेष ब्याज की गणना उस समय की गणना की जाती है जब ट्रस्ट बनाया जाता है, और उस समय ट्रस्ट को समाप्त नहीं किया जाता है, उपहारित राशि वास्तव में उस राशि से काफी अधिक होगी जिस पर आपको करों का भुगतान करना होगा. तो, ट्रस्ट एसेट को शेष व्यक्ति को उपहार कर, या छूट मूल्य पर स्थानांतरित किया जा सकता है.

उदाहरण के लिए, यदि आप एक वर्ष के लिए $ 1,000,000 डॉलर डालते हैं, तो दो $ 500,000 वार्षिकी भुगतान लें, और 5 प्रतिशत साधारण ब्याज दर मानें, शेष राशि में गुजरने वाली राशि केवल अर्जित ब्याज होगी, जिसे आप मानते हैं कि 5 प्रतिशत होंगे $ 1,000,000, या $ 50,000. यदि, हालांकि, वास्तव में 8 प्रतिशत ब्याज, या $ 80,000 कमाता है, तो शेष राशि मूल रूप से गणना की तुलना में $ 30,000 अधिक प्राप्त करेगी, और यह एक कर मुक्त उपहार होगा.

व्यक्तिगत निवास विश्वास. यह एक ट्रस्ट है जिस पर एक व्यक्ति अपने जीवनकाल के दौरान अपने व्यक्तिगत निवास का शीर्षक करता है. ट्रस्ट का एक प्रावधान यह है कि लाभार्थियों को घर प्राप्त करने से पहले कुछ वर्षों की प्रतीक्षा करनी चाहिए. बस के रूप में, उपहार के मूल्य की गणना उस समय की गणना की जाती है जब ट्रस्ट बनाया जाता है, उस समय इसे समाप्त नहीं किया जाता है. क्योंकि घर आपके लाभार्थियों को प्राप्त करने से पहले सराहना कर सकता है, इसलिए सराहनीय मूल्य उपहार करों से मुक्त स्थानांतरित किया जाता है.

उदाहरण के लिए, यदि आपके घर का मूल्य $ 50,000 पर किया जाता है जब आप इसे 5 साल के व्यक्तिगत निवास ट्रस्ट में डालते हैं, तो उपहार कर की गणना करने के लिए आप जिस राशि का उपयोग करेंगे वह $ 50,000 है. समय के साथ, अचल संपत्ति का मूल्य बढ़ेगा, या सराहना करेगा, या 5 साल में, जब ट्रस्ट समाप्त हो जाएगा, यदि घर $ 70,000 के लायक है, तो सराहनीय मूल्य, या $ 20,000 लाभार्थियों के उपहार-कर मुक्त हो जाएगा.

राजवंश विश्वास. राजवंश ट्रस्ट ग्रैट के समान हैं, और उपहार करों को कम या खत्म करते हैं, उसी समय उपहार के मूल्य की गणना करते समय ट्रस्ट बनाया जाता है और उस समय समाप्त नहीं होता है, इसलिए किसी भी प्रशंसा का मूल्य उपहार के अधीन नहीं है कर. एक राजवंश विश्वास में भिन्नता है कि यह कई पीढ़ियों के माध्यम से आखिरी तक स्थापित है, कई लगातार पीढ़ियों को ब्याज और आय वितरित करने, उपहार और संपत्ति करों से परहेज करता है.

उदाहरण के लिए, आप 5,000,000 डॉलर के साथ एक राजवंश ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं, अपने जीवन के बाकी हिस्सों के लिए सालाना $ 50,000 के वार्षिकी भुगतान लेते हैं, अपने बच्चों और पोते के लिए अपने जीवनकाल के लिए अर्जित की गई किसी भी ब्याज को वितरित करते हैं, और अपने महान पोते के जीवनकाल के दौरान ट्रस्ट को समाप्त कर सकते हैं , उन्हें शेष राशि छोड़कर.

गिफ्ट टैक्स चरण 11 का भुगतान करने से बचें

6. उचित बाजार मूल्य से कम के लिए संपत्ति स्थानांतरण. जब उचित बाजार मूल्य के लिए संपत्ति हस्तांतरित की जाती है, तो यह उपहार करों से मुक्त है, क्योंकि इसे बिक्री माना जाता है, और उपहार नहीं.

निष्पक्ष बाजार मूल्य को उस कीमत के रूप में परिभाषित किया गया है जिस पर संपत्ति एक इच्छुक खरीदार और एक इच्छुक विक्रेता के बीच हाथ बदल जाएगी, न ही खरीदने या बेचने के लिए किसी भी मजबूती के तहत है, और दोनों संबंधित तथ्यों का उचित ज्ञान रखते हैं. प्रासंगिक तथ्यों में शामिल हैं कि क्या आइटम ठीक से काम करता है, यह कितना पुराना है, और क्या कोई नुकसान है.

उदाहरण के लिए, यदि आपकी कार का मूल्य $ 10,000 है, और आप इसे अपने बच्चे को $ 10,000 या उससे अधिक के लिए मूल्यवान किसी भी व्यक्ति के बदले में देते हैं, जैसे कि नकद या उनके वाहन, आपने कार को अपने बच्चे को बेच दिया है, इसे उपहार नहीं दिया है. हालांकि, यदि आप नकद में $ 5,000 के बदले में अपने बच्चे को कार देते हैं, तो आपने $ 10,000 मूल्य की संपत्ति के बीच अंतर को उपहार दिया है और आपके बच्चे को कुल $ 5,000 उपहार के लिए $ 5,000 की नकदी में $ 5,000.

उपहार टैक्स चरण 12 का भुगतान करने से बचें

7. अपनी मृत्यु के बाद एक विरासत के रूप में उपहार दें. 201 9 में, संघीय संपत्ति कर केवल $ 11 के ऊपर की संपत्ति के कारण हैं.4 मिलियन.

यदि संघीय संपत्ति कर आपकी संपत्ति पर नहीं होगा, तो संपत्ति को विरासत के रूप में छोड़कर उपहार के रूप में देने से सस्ता हो सकता है. राज्य विरासत करों में आम तौर पर संघीय उपहार करों की तुलना में बहुत अधिक छूट होती है.

वीडियो.

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टिप्स

यदि आपके उपहार का मूल्य $ 15,000 (2019 तक) से अधिक है तो उपहार टैक्स रिटर्न दाखिल करना सुनिश्चित करें. बहुत से लोग इस आवश्यक चरण को भूल जाते हैं, लेकिन यदि कोई संपत्ति या संपत्ति हाथ बदलती है, तो आपको अपने वार्षिक करों के साथ फॉर्म 70 9 दर्ज करना होगा.

विवाहित जोड़े जो किसी अन्य व्यक्ति को अपनी संयुक्त संपत्ति देते हैं, प्रत्येक को प्रत्येक फाइल को 709 अलग-अलग करना चाहिए. जब उपहार कर रिटर्न की बात आती है तो संयुक्त फाइलिंग जैसी कोई चीज नहीं होती है.

चेतावनी

यहां मौजूद उदाहरण केवल चित्रकारी उद्देश्यों के लिए हैं और उपयोग किए गए आंकड़े सामान्य ब्याज दरों, गृह मूल्यों, या प्रशंसा की दर का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं.

आजीवन उपहार कर क्रेडिट का उपयोग कर आपके संपत्ति कर क्रेडिट को कम कर सकता है, जिससे आपकी संपत्ति आपकी मृत्यु के बाद अतिरिक्त संपत्ति करों को बढ़ाती है.बड़े उपहार देने और रिपोर्ट करने से पहले आपको हमेशा एक कर पेशेवर से परामर्श लेना चाहिए.

उपहार प्राप्तकर्ता उपहार के मूल्य में किसी भी वृद्धि पर पूंजीगत लाभ करों के लिए जिम्मेदार हो सकते हैं. उदाहरण के लिए, यदि आप इस वर्ष $ 1,000 के लिए स्टॉक खरीदते हैं, और इसे अपनी बेटी को 10 वर्षों में देते हैं, जब यह $ 5,000 के बराबर होता है, तो वह 5 साल बाद $ 10,000 के लिए बेचती है, वह पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हो सकती है स्टॉक के मूल्य में पूरे $ 9,000 की वृद्धि. यदि आप संपत्ति के उपहार या नकद के अलावा अन्य धन प्राप्तकर्ता हैं, तो आपको एक संपत्ति या कर वकील या प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट से परामर्श लेना चाहिए.

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